Tasse sulle Criptovalute in Italia: Guida per l'Investitore

Come tassa l'Italia le criptovalute?

L'Italia tratta le criptovalute come asset finanziari, il che significa che rientrano nelle regole delle plusvalenze, simile a come sono tassate le azioni. Questo trattamento si applica ai privati che investono per proprio conto, non alle imprese (che potrebbero essere tassate in modo diverso).

Fino a poco tempo fa, i piccoli investitori potevano evitare le tasse se il loro portafoglio cripto rimaneva al di sotto di un certo valore (€51.645,69 per 7+ giorni consecutivi). Questa regola è stata eliminata nel 2023. Ora, tutte le plusvalenze sulle cripto sono tassabili, anche se guadagni solo €100 di profitto.

Questo cambiamento semplifica la legge, ma significa anche che più persone sono interessate. Sia che tu stia incassando il tuo Bitcoin o scambiando token, è probabile che dovrai considerare le implicazioni fiscali.

E riguardo al detenere cripto?

Semplicemente detenere cripto non è un evento tassabile. Devi tasse solo quando vendi, scambi o guadagni reddito. Tuttavia, l'Italia richiede ancora di dichiarare le tue detenzioni nella sezione RW della tua dichiarazione dei redditi se utilizzi wallet o exchange esteri. Ciò include Gemini e altre piattaforme non italiane.

Quando devi tasse sulle cripto?

Comprendere gli eventi tassabili ti aiuta ad evitare sorprese. In Italia, le tasse si applicano quando la tua attività cripto genera reddito o realizza un guadagno, anche se non hai convertito in valute fiat.

Ecco le situazioni in cui è probabile che tu debba tasse:

Vendita di Cripto

Questa è la più semplice. Se hai comprato Bitcoin a €20.000 e venduto a €28.000, il guadagno di €8.000 è tassabile.

Scambio di una criptovaluta con un'altra

Scambi ETH con SOL? È ancora considerato una cessione di ETH al suo valore di mercato, il che potrebbe significare una plusvalenza.

Spendere Cripto

Acquistare beni o servizi utilizzando cripto conta anche come una transazione tassabile. Sarai tassato sulla differenza tra il prezzo di acquisto e il valore di mercato al momento della spesa.

Staking, Mining o Yield Farming

Qualsiasi reddito ricevuto tramite ricompense o interessi è tassato al 26%, anche se potresti non convertirlo.

Airdrops e Hard Forks

Se ricevi criptovalute gratuite attraverso un airdrop o come parte di un evento blockchain, sarà probabilmente tassata una volta che la vendi in base al suo valore di mercato.

Anche se stai solo dilettandoti con le cripto, vale la pena tenere traccia di tutte queste transazioni, perché possono sommarsi rapidamente in un anno.

Quanto si paga sui guadagni cripto?

Attualmente, l'Italia tassa la maggior parte dei guadagni e del reddito cripto con un'aliquota fissa del 26%. Questo si applica agli investitori privati che non si qualificano come imprese.

Detto ciò, la recente legislazione ha introdotto nuove opzioni e prossimi cambiamenti:

• Nel 2023 e 2024, l'Italia ha applicato una tassa fissa del 26% su guadagni e redditi cripto, inclusi plusvalenze superiori a €2.000, ricompense di staking e scambi crypto-to-crypto.

• A partire dal 1 gennaio 2026, questa aliquota aumenterà al 33%, secondo la legge di bilancio aggiornata del paese.

• Alcuni investitori possono optare per un'imposta sostitutiva — una percentuale (dal 14% al 18%) pagata sul valore complessivo del tuo portafoglio al 1 gennaio, invece di pagare le tasse sulle plusvalenze realizzate. Questo può essere favorevole in alcuni casi, specialmente per i detentori a lungo termine.

• Se guadagni cripto attraverso attività commerciali o lavoro autonomo (come il mining regolare), potrebbero applicarsi invece le aliquote dell'imposta sul reddito (dal 23% al 43%).

È sempre una buona idea consultare un consulente fiscale per vedere quale classificazione si adatta meglio alla tua situazione.

Come dichiarare le cripto sulla tua dichiarazione dei redditi italiana

Dichiarare le cripto in Italia richiede la compilazione di moduli specifici durante la stagione fiscale, specialmente se utilizzi wallet o exchange non italiani.

Ecco come funziona:

• Quadro RW: Qui è dove dichiari gli asset finanziari detenuti all'estero. Se le tue, sei tenuto a dichiarare il saldo del wallet qui, anche se non hai effettuato trading.

• Quadro RT: Questo modulo è utilizzato per dichiarare le plusvalenze e pagare l'imposta fissa del 26% o l'imposta sostitutiva.

Quali registri dovresti mantenere?

Per ogni transazione, dovresti tracciare:

• La data di acquisto e vendita

• L'importo di cripto coinvolto

• Il prezzo di acquisto e vendita in EUR

• Commissioni e spese pagate

• Tipo di transazione (vendita, swap, reddito, ecc.)

Gli utenti Gemini possono scaricare cronologie dettagliate delle transazioni direttamente dalla piattaforma, il che aiuta molto quando prepari le tue tasse o lavori con un commercialista.

Cosa succede se non dichiari le tasse cripto?

Evitare le tasse cripto in Italia può portare a sanzioni per un totale dal 3% al 15% dell'importo non dichiarato, più una multa fissa di €258 per il ritardo nella presentazione. L'applicazione è diventata più severa, con la segnalazione degli exchange, DAC8 e le investigazioni blockchain che tracciano attivamente le attività cripto.

Se utilizzi exchange esteri come Gemini, gli obblighi di dichiarazione sono ancora più severi, il che significa che il Modello RW diventa essenziale per la conformità. È molto più sicuro e facile dichiarare i tuoi asset e pagare quanto dovuto.

Come rimanere conforme con le tasse cripto

Fare manualmente le dichiarazioni di tasse cripto richiederà molto tempo. Tuttavia, alcuni strumenti rendono il processo più facile:

• Software per tasse cripto: Blockpit, Koinly o CoinTracking ti permetteranno di caricare le tue transazioni, calcolare i guadagni e creare dichiarazioni in una forma accettabile per i moduli fiscali italiani.

• Professionisti fiscali: Un commercialista italiano che conosce gli può assistere nel minimizzare gli errori e raggiungere la massima conformità.

• Funzionalità di reporting di Gemini: Come utente, puoi accedere alla cronologia dettagliata dei tuoi trade ed esportare i tuoi dati in un file CSV, rendendolo perfetto per la preparazione della dichiarazione.

Essere proattivo con i tuoi registri ti fa risparmiare tempo, stress e potenzialmente denaro alla fine dell'anno.

Conclusione

La dichiarazione di tasse cripto in Italia è ora più chiara e completa che mai. L'eliminazione delle soglie, le aliquote fisse e l'aumento del numero di dichiarazioni richieste significano che gli investitori devono rimanere informati per evitare di non essere conformi.

Sia che tu faccia trading settimanale o detenga a lungo termine, prenditi il tempo per tenere traccia delle tue transazioni, dichiarare i tuoi asset e compilare i moduli corretti. La piattaforma e gli strumenti giusti possono rendere questo processo significativamente più facile.

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Domande Frequenti

Le cripto sono legali e tassabili in Italia?

Sì. Le cripto sono legali in Italia e tassate in modo simile agli asset finanziari tradizionali. Le plusvalenze e il reddito cripto sono entrambi soggetti a tassazione.

Devo tasse se detengo semplicemente cripto?

Non sono dovute tasse per detenere cripto, ma devi dichiarare quanto detenuto nel Quadro RW se tenuto su piattaforme estere.

Gli NFT e gli airdrop sono tassati?

Sì. Gli airdrop sono tassabili al momento della cessione, e gli NFT sono trattati come altre attività cripto, dove i guadagni sono tassati quando venduti.